Schenken aan de kinderen om fiscaalvriendelijk vermogen over te dragen: dat zien we veel. Vaak speelt wel de wens om controle te houden over het vermogen:
• Je kind kan er geen gekke dingen mee doen
• Als je het geld toch zelf nodig hebt, dan kan dat. Het is immers nog aanwezig.
Er zijn twee hoofdvormen:
• Schenken op papier
• Schenken via een familiefonds
Welke vorm is geschikt? We laten eerst de belangrijkste aspecten zien.
Er valt veel meer over te vertellen. Voor de schenking op papier, maakt het veel uit of de schenking moet worden verrekend bij overlijden of dat de schenking eerder wordt afgelost. De gevolgen voor de inkomstenbelasting laten zich niet in een simpele tabel vertalen. Dat zit hem vooral in de fiscale warboel die box 3 inmiddels is geworden en in de invoering van heffing op basis van werkelijk rendement in box 3 met ingang van 2028 (?). Indicatoren om liever te schenken op papier dan via een familiefonds
• Stabiele jaarlijkse kasstroom van ouders naar kinderen is wenselijk en mogelijk
• Het verwachte rendement op het vermogen is lager dan 6%
Bedenk daarbij dat een familiefonds gezamenlijk eigendom wordt van ouders en kinderen. Dat kan ook aanleiding zijn voor goede gesprekken over vermogen en vermogensstrategie als onderdeel van financiële opvoeding.
Geschreven door: Jan Jaap Oskam